En cumplimiento con lo establecido por la Ley de Medidas Fiscales aprobada en abril de 2024, el Gobierno nacional puso en marcha una actualización semestral de los parámetros del Monotributo y del Impuesto a las Ganancias. La medida responde a la evolución del índice de precios al consumidor (IPC), que acumuló una suba del 15,1% entre enero y junio de este año. Los nuevos valores comenzaron a regir desde el 1° de julio y buscan corregir el impacto de la inflación sobre los contribuyentes.

La normativa prevé que las actualizaciones se realicen cada seis meses para preservar la equidad del sistema tributario y evitar que trabajadores y pequeños contribuyentes sean alcanzados por el impuesto simplemente por aumentos nominales no representativos de una mejora real en su poder adquisitivo.

Nuevos valores del Monotributo

A partir de esta actualización, se modificaron los topes de facturación anual y las cuotas mensuales que deben abonar los monotributistas. El incremento fue del 15,1% en todos los tramos, de acuerdo con el índice oficial del INDEC.

Topes de facturación anual:

• Categoría A: de $7.813.063 a $8.991.958
• Categoría B: de $11.353.429 a $13.064.196
• Categoría H (servicios): de $45.447.141 a $52.316.734
• Categoría K (venta de bienes): de $82.370.281 a $94.804.591

Cuotas mensuales actualizadas (impuesto integrado, aporte jubilatorio y obra social):

• Categoría A: de $32.221 a $37.086
• Categoría B: de $36.679 a $42.216
• Categoría C: de $41.198 a $47.420
• Categoría H (servicios): de $366.788 a $422.132
• Categoría K (venta de bienes): de $1.050.324 a $1.208.922

La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), a través de ARCA, habilitó el proceso de recategorización que estará vigente hasta el 5 de agosto. Los contribuyentes deberán revisar su situación fiscal considerando los ingresos acumulados en los últimos doce meses y realizar los cambios que correspondan para mantenerse dentro del régimen.

Nuevos mínimos no imponibles del Impuesto a las Ganancias

En paralelo, también se actualizaron los valores del Impuesto a las Ganancias para trabajadores en relación de dependencia. Desde julio, el mínimo no imponible sube un 15,1%, al igual que las deducciones personales, incluyendo cargas familiares, cónyuge, hijos, alquiler y otros conceptos.

Nuevos valores brutos mensuales:

• Soltero sin hijos: de $2.280.700 a $2.625.100
• Casado con dos hijos: de $3.005.029 a $3.458.800

Según estimaciones privadas, esto implica que un trabajador soltero comenzará a pagar Ganancias si su ingreso neto mensual supera aproximadamente los $1.933.695, mientras que un trabajador casado con dos hijos lo hará a partir de $2.564.381.

Estos nuevos parámetros impactarán directamente en los haberes devengados en junio, liquidados en julio, y buscan atenuar el efecto inflacionario sobre los salarios medios y altos.

Opiniones y advertencias

Especialistas en materia tributaria valoran la implementación de un sistema de actualización automática, pero advierten que en contextos de inflación alta, una corrección semestral puede resultar insuficiente.

“En períodos de alta volatilidad, el ajuste semestral genera desfasajes temporales que podrían corregirse con un esquema trimestral o mensual”, señaló el tributarista Sebastián Domínguez. Además, varios sectores piden un tratamiento especial para trabajadores que reciben ingresos variables o extraordinarios, que pueden ser alcanzados por el impuesto de manera desproporcionada.

Desde el Ejecutivo defienden la medida como parte de una política de orden fiscal y estabilidad macroeconómica. “Esto le da previsibilidad al sistema y protege a los contribuyentes frente al deterioro del peso”, señalaron fuentes de la Secretaría de Ingresos Públicos.

Próxima actualización

Tanto el Monotributo como el Impuesto a las Ganancias volverán a actualizarse en enero de 2026, en función de la inflación registrada durante el segundo semestre de 2025. Hasta entonces, los nuevos valores regirán para todos los contribuyentes inscriptos en ambos regímenes.

Esta actualización fiscal se da en un contexto de ajuste presupuestario general y consolidación del superávit financiero que el Gobierno busca sostener como uno de sus principales logros en la gestión económica.